كيف يكافح الاتحاد الأوروبي غسيل الأموال داخل سوق العملات الرقمية وتأثيراتها على السوق؟

أكد البرلمان الأوروبي على أحدث نص توجيهي مقترح من المفوضية الأوروبية باسم التوجيه الخامس لمكافحة غسيل الأموال 5AMLD في 26 أبريل/نيسان 2018، وحتى هذا اليوم، لم يتم تنفيذ أي قوانين محددة أو قواعد ملزمة على مستوى الاتحاد الأوروبي للتعامل مع مخاطر العملات الإفتراضية، وقد عالجت اللجنة المسألة، التي مفادها أن المعاملات المشبوهة التي يتم إجراؤها باستخدام العملات الافتراضية لا تخضع لمراقبة كافية من جانب السلطات ولا تستطيع تحديد الشخص الذي يقف وراء هذه المعاملات، وبالإضافة إلى ذلك، فقد تم التشديد على أن العملات الافتراضية تحتوي على خطر إستخدامها من قبل المنظمات الإرهابية؛ لإخفاء التحويلات المالية، ويقدم 5AMLD المستجدات التالية ذات الصلة بالعملات الرقمية.

مقدمة عن تعريف العملات الإفتراضية

“التمثيل الرقمي للقيمة المالية التي لا يصدرها أو يضمنها بنك مركزي أو سلطة عامة، لا ترتبط بالضرورة بعملة قانونية محددة ولا تمتلك وضعًا قانونيًا للعملة أو للمال، ولكنها مقبولة من قبل الأشخاص الطبيعيين أو الاعتباريين كوسيلة للتداول والتي يمكن نقلها وتخزينها والاتجار بها إلكترونيًا”.

يبدو أن الهدف هو تغطية جميع العملات الافتراضية الموجودة، وعدم ترك أي ثغرات لتجنب المتطلبات، من خلال تقديم مثل هذا التعريف، ويقر 5AMLD جزئيًا أن العملات الافتراضية يمكن النظر إليها كشكل جديد من المال، ومع ذلك، لا يوفر هذا التعريف أي تصنيف للعملات الافتراضية، ونتيجة لذلك، فهذا لا يعالج حقيقة أن العملات الافتراضية قد لا تعمل دائمًا كوسيلة للدفع فقط، بل قد تعمل كأصل أو سلعة أو ضمان.

ملزمون بالامتثال لمتطلبات مكافحة غسيل الأموال

“كيان يوفر خدمات لحماية مفاتيح تشفير خاصة نيابة عن عملائها، تعمل على حفظ وتخزين وتحويل العملات الافتراضية”، وبالتالي، عندما لا يحتفظ مزود المحفظة الرقمية بالمفتاح الخاص للمستخدم، ولكن من قبل المستخدم، فإن مقدم الخدمة هذا لا يفي بمتطلبات مكافحة غسيل الأموال AML أو مكافحة تمويل الإرهاب CFT، وعلى سبيل المثال، اعتبارًا من اليوم، سيكون مقدمو الخدمات مثل Trezor و Ledger و Jaxx و Mist.

5AMLD لا يقدم تعريف لتداول العملات الافتراضية

ومع ذلك، فإن مثل هذا التعريف مستمد من وصف الكيانات الملزمة المتعلقة بالتبادلات الافتراضية/الرقمية: “مقدمو الخدمات الذين يعملون في خدمات التبادل بين العملات الافتراضية والعملات الورقية”، وقد قرر المشرّعون في الاتحاد الأوروبي بوضوح، اعتبار تبادلات من عملة رقمية إلى عملة رقمية أخرى أنها تقع خارج أحكام مكافحة غسيل الأموال، والأكثر من ذلك، أن التشريعات التي أُدخلت حديثًا تخلق حيرة قانونية فيما يتعلق بمدى حدة ونوع أنشطة التداول في نطاق أحكام مكافحة غسيل الأموال، وأن مثل هذا الغموض له أهمية خاصة بالنسبة لمنظمي العروض الأولية للعملات الرقمية ICO، والذي قد يعتبر أنه يقدم خدمات التبادل عند استلام عملات ورقية وإصدار رموز رقمية جديدة.

يجب على منصات خدمات التبادل الرقمي وموفري المحافظ الرقمية التسجيل أو الحصول على تصريح

سوف يتعين على مقدمي الخدمات تنفيذ ضوابط العناية الواجبة الخاصة بالعميل ومراقبة المعاملات والإبلاغ عن أي نشاط مشبوه للسلطات الوطنية المعنية، فهذه الخدمات غير مرخصة ولا تتطلب أي من متطلبات الحد الأدنى من رأس المال أو عدد محدد من الهيئات الإدارية المؤهلة.

السلطات الوطنية لديها إذن الحصول على جميع المعلومات من منصات التبادل ومحافظ العملات الإفتراضية

سوف يتم تفويض السلطات الوطنية بما في ذلك السلطات الضريبية بالحصول على جميع المعلومات الخاصة بهوية مالك العملات الإفتراضية من منصات تبادل العملات الافتراضية والمحافظ التي تسمح لهم بربط عناوين العملات الافتراضية، من تاريخ التحول إلي 5AMLD، وبالتالي، ستقوم السلطات بمطابقة جميع الحسابات المصرفية وحسابات الدفع مع أصحاب الحسابات المناظرين وحاملي الوكلاء proxy holders والمالكين المستفيدين.

الانتزاع : المزيد من الشفافية والحد من إخفاء الهوية

ستقدم توجيهات 5AMLD المنفذة بالتأكيد مزيدًا من الشفافية والمصداقية في عالم العملات الرقمية، ومن ثم سوف ينخفض عدد مجهولي الهوية أو الاسماء المستعارة السائد حاليًا في حقل العملات الرقمية، ومن النتائج الإيجابية انخفاض إمكانية غسيل الأموال وتمويل الأنشطة الإرهابية من خلال العملات الافتراضية، ومع ذلك، فإن مثل هذه المستجدات ستجلب جميع مستخدمي العملات الرقمية تحت واجب دفع الضرائب على المبيعات بالعملات الرقمية وتبادلاتها، فعلى سبيل المثال، عند طريق تبادل عملة بيتكوين مقابل عملة الإيثيريوم، فسوف تعتبرون أنكم تبيعون عملة البيتكوين، وبالتالي يتوجب دفع الضرائب، حيث ستحصل جميع السلطات الضريبية على القائمة الكاملة لجميع معاملات العملات الرقمية.

ويبدأ تطبيق التوجيه المحدث حيز التنفيذ بعد ثلاثة أيام من نشره في الجريدة الرسمية للاتحاد الأوروبي، وبعد ذلك سيكون لدى الدول الأعضاء 18 شهرًا لتحويل القواعد الجديدة إلى تشريعاتها الوطنية، ومع ذلك، أثبتت إستونيا مرة أخرى جدارة نهجها القائم على  سوق العملات الرقمية وقدرتها على اعتماد أنظمة وقوانين جديدة بسرعة، فقد نقلت بالفعل أحكام التوجيهات إلى مجال العملات الافتراضية، وجعلت من الممكن أن تصبح منصات تبادل العملات الرقمية ومحافظها مرخصة وتوفر خدمات واضحة وشفافة.